Bankaların kurumsal kredileri açısından kredi riski yönetimi ve basel-II uygulaması

Basel Bankacılık Denetim Komitesi kredi riskinin ölçülmesinde önemliyenilikler getiren ve operasyonel riski bu hesaplamaya dahil eden Basel-IIstandardı geliştirilmiştir. Bu gelişmenin nedeni, gelişmiş ve gelişmekte olanpek çok ülkenin denetim otoritesi tarafından bankaların sermaye yeterliliğininölçülmesinde riske daha duyarlı bir yöntemin benimsenmesidir. Son yıllarda,Avrupa Birliği bankacılık mevzuatında, temel olarak 2000/12/EC ve1993/6/EC direktifleri, önemli değişiklikler getirmekte ve Türkiye gibi adayülkelerin en geç üyelikle birlikte mevzuatını uyumlaştırmaları gerekmektedir.Türkiye'de bankalar ve denetim otoritesi tarafından Basel-II konusundayoğun bir çalışma yürütülmektedir ve Basel-II'ye geçişe ilişkin bir yol haritasıyayımlanmıştır.Tezde, kredi riski ölçüm yöntemleri kurumsal krediler açısındanaçıklanmıştır. Daha sonra, Basel-II'nin ilgili hükümleri değerlendirilmiştir.Kredi riskine ilişkin veri kaynaklarının yetersiz olması çalışmayısınırlandırmıştır. İMKB'de işlem gören reel sektör firmalarının fiyat verileri vemali tabloları 1997-2003 yıllarına ilişkin temerrüt olasılıklarının (PD) tahminedilmesinde esas alınmıştır. Bu temerrüt olasılıkları esas alınarak birderecelendirme metodolojisi geliştirilmiştir. Temerrüt tanımı esas alınaraktemerrüde düşen firmalar tespit edilmiştir. Modelin doğruluğu test edilmişKabul Edenin Faaliyet Karakteristiği yöntemi kullanılmış ve firmalarınbüyüklükleri ile temerrüt olasılığı arasındaki ilişki incelenmiştir. Ayrıca,sektörel ve genel ekonomi bazında temerrüt olasılığı göstergelerihesaplanmış ve ekonominin döngüsü ile karşılaştırılmıştır. Analize dahiledilen firmaların banka kredileri esas alınarak bir varsayımsal kurumsal krediportföyü oluşturulmuştur. Bu portföy, Basel-I ve Basel-II'nin standart yaklaşımile temel içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım kuralları çerçevesindesermaye yükümlülüğü ve karşılık hesaplaması için esas alınmıştır.