İşletmelerin mali ve mali olmayan verilerinin kredi derecelendirme notlarına etkisi: Afyonkarahisar'da örnek bir uygulama

Sınırlı finansman kaynaklarının en etkin ve verimli şekilde kullandırılması için bankalar yeni kredi değerlendirme modelleri geliştirmekte, işletmelerin mali verilerinin yanında mali olmayan verilerini de inceleyerek, her işletme için bir kredi notu (rating) tespit etmektedir. Ülkemizin Basel II sürecine girmesiyle birlikte, bankaların kredi tahsis sürecinde uyguladığı klasik mali tahlil ve istihbarat çalışmalarının yerini, kredi derecelendirme notuna dayalı modüller almaya başlamıştır. Bu şekilde, kullandırılan kredinin ödemelerinde sorun yaşanıp yaşanmayacağı değerlendirilirken, aynı zamanda tespit edilen kredi notuna göre kredi kullandırım koşulları belirlenmekte, kredi tutarı, vade, fiyatlama, teminat gibi unsurlar netlik kazanmaktadır. Çalışmada, işletmelerin finansmana erişebilme kabiliyetini belirleyen mali ve mali olmayan verilerin kredi derecelendirme notunu ne şekilde etkilediği üzerinde durularak, Afyonkarahisar'da faaliyet gösteren işletmeler bu kapsamda incelenmiştir.