Türk bankacılık sektöründe performans analizi. CAMELS uygulaması

Bankalar, finansal sistem içerisindeki fon arz edenler ve fon talep edenlerden sonra 3. Ana aktör olan finansal aracı kurumlardır. Finansal aracı kurumların büyük bir çoğunluğunu bankacılık sektörü oluşturmaktadır. Fon transferi, kayıtlı para arzı, ekonomik ve ekonomik, mali politikalara destek olmak başlıca faaliyetlerindendir. Finansal sistem içerisindeki, tüm görevlerinin yanısıra, ülke istihdamına da sektör olarak büyük bir katkı yaratmaktadır. Bu sebeple, hane halkında, küçük orta boy işletmelere, ticari ve kurumsal şirketlere, kamu kurumlarına kadar her türlü yapı için önem ve sorumluluk taşımaktadır. Bankaların yaşayacağı olası kriz durumlarında tüm yapılar etkilenir. Bu etkiler ülkede ekonomik kriz başta olmak üzere bir çok kriz doğurur ve sonucunda ciddi kaos ortamları yaşanabilir. Bu durumları yaşamamak adına bankacılık sektörünün mutlaka denetim ve gözlem altında olması gerekir. Bu denetim ve gözlem için yapılacak en önemli aksiyonlardan biri bankaların mali performans analiz ölçümlerinin düzenli olarak yapılmasıdır. CAMELS analizi bu performans analizleri için global anlamda kabul görmüş bir sistemdir. CAMELS analizi bankaları, sermaye yeterlilik, varlık kalitesi, yönetim kalitesi, karlılık, likidite ve piyasa risklerine karşı hassasiyeti bileşenleri ile ölçümlemektedir. Bu çalışmada, Türk bankacılık sektöründe faaliyet gösteren 13'ü özel sermayeli, 3'ü kamu sermayeli toplam 16 banka ve 2 ayrı banka grubu, 2003 ve 2018 yıl sonu bilançoları dikkate alınarak 16 ayrı dönem için CAMELS analizine tabi tutulmuştur. Çalışma sonucuna göre, bankalar arasında, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş., Akbank T.A.Ş. ve Türkiye Garanti Bankası A.Ş., gruplar arasında da kamu sermayeli bankalar grubu diğer banka ve gruba göre daha güçlü performansa sahip olduğu izlenmiştir. Anahtar kelimeler: bankacılık, finans, bankacılık sektörü, finans sektörü, mali analiz, CAMELS, performans, performans analizi.